퇴직을 결정한 날, 가장 먼저 찾은 것
작년 10월 어느 오후, 회사 인사팀 앞에 섰다. 근속 22년 9개월. 아직 3개월이 남았지만 조기퇴직 신청을 했다. 그 순간 머릿속은 하나로 정리됐다. ‘연금은 언제부터 받지?’
퇴직금과 별개로 내가 받을 수 있는 게 뭔지, 언제 통장에 들어올지 아무도 명확하게 설명해주지 않았다. 인사팀은 퇴직금 계산표만 줬다. 그날 저녁 나는 직접 국민연금공단 홈페이지를 켰다. 조기퇴직자 연금 수령 조건을 찾는 데만 40분이 걸렸다.
신청 직후 1주일, 필요한 서류를 챙기다
조기퇴직 연금 수령은 두 가지로 나뉜다. 국민연금과 퇴직연금(IRP). 내 경우 퇴직연금이 월 120만 원대, 국민연금은 아직 60세 미만이라 수령 불가였다.
퇴직연금을 받기 위해 준비한 서류는 생각보다 단순했다. 신분증, 통장 사본, 퇴직증명서. 다만 퇴직증명서를 회사에서 받는 데 3일이 걸렸다. 인사팀이 바빴던 것 같다. 온라인으로 신청할 수 있는 줄 알았는데 직접 방문해야 했다. 가까운 은행 지점에 가서 서류를 제출한 건 퇴직 후 4일째였다.
은행원이 말한 건 ‘심사에 보통 1주일에서 10일 정도 걸린다’는 것. 그 말이 정확했다.
신청 후 10일째, 첫 입금 통지가 온다
퇴직금과 달리 연금은 한 번에 들어오지 않는다. 내 경우 월 120만 원을 매달 20일에 입금하기로 설정했다. 첫 입금은 신청 후 정확히 10일 뒤인 11월 초였다.
통장을 확인했을 때 받은 금액은 월 120만 원이 아니었다. 세금이 빠져 있었다. 퇴직소득세 약 18만 원, 지방소득세 약 2만 원. 실제 손에 들어온 건 월 100만 원이었다.
이 부분이 가장 충격적이었다. 퇴직금 때는 3,000만 원이 세금 전 금액이었고, 이미 회사에서 원천징수를 했다. 그런데 연금은 매달 새로 세금을 계산한다. 연금 소득자가 되는 순간 세금 구조가 완전히 바뀌는 거였다.
입금 후 1개월, 세금 환급 신청을 준비하다
11월 20일, 12월 20일 두 달을 받으며 깨달은 게 있다. 매달 20만 원씩 세금이 빠진다는 건 연 240만 원이라는 뜻이다. 하지만 조기퇴직자는 근로소득공제를 받을 수 있다.
내 경우 월 120만 원 × 12개월 = 1,440만 원. 이에 대한 근로소득공제가 약 360만 원 정도였다. 그러면 실제 세금은 240만 원보다 훨씬 적어야 한다.
12월 말, 나는 세무서에 전화를 했다. 조기퇴직자 연금 수령에 대한 세금 환급 신청이 가능한지 물었다. 담당자는 ‘종합소득세 신고 시 환급받을 수 있다’고 했다. 다만 5월 신고 시즌까지 기다려야 한다는 뜻이었다.
3개월 후, 실제 수령액을 정산하다
2026년 1월부터 3월까지 3개월을 받으며 정리한 수치는 이렇다.
월 수령액: 120만 원(세금 공제 전) → 100만 원(세금 공제 후)
3개월 실제 받은 금액: 300만 원
3개월 동안 빠진 세금: 60만 원
조기퇴직 연금 수령에서 가장 중요한 건 ‘세금을 얼마나 돌려받을 수 있는가’였다. 내가 놓친 부분도 여기였다. 신청할 때 은행원은 ‘세금이 빠진다’고만 했지, ‘환급받을 수 있다’는 건 언급하지 않았다.
조기퇴직자가 연금을 받을 때는 근로소득세가 아니라 퇴직소득세로 분류된다. 이건 일반 근로자의 월급과 다른 세율이다. 대신 퇴직소득공제라는 혜택이 있다. 내 경우 약 360만 원의 공제를 받을 수 있어서, 실제 세금은 월 20만 원보다 훨씬 적을 예정이다.
5월 종합소득세 신고 때 정확히 계산하면 아마 월 8만 원 정도만 세금으로 낼 것 같다. 그럼 나머지 12만 원은 환급받는 셈이다.
다음 달부터 해야 할 것들
조기퇴직 연금 수령을 신청하고 3개월을 받으며 느낀 건, 이 과정이 생각보다 간단하다는 것이었다. 서류도 3~4개, 심사 기간도 10일 정도면 충분했다.
다만 ‘받은 후’가 중요하다. 세금 환급 신청, 건강보험료 재계산, 연금 소득 신고. 이 모든 게 자동으로 되지 않는다. 직접 챙겨야 한다.
조기퇴직을 생각하고 있다면, 연금 수령액만 보지 말고 실제 세금이 얼마나 될지 먼저 계산해보기를 권한다. 내 경우 월 120만 원이 실제로는 월 112만 원 정도가 되는 셈이니까. 그 차이를 알고 퇴직을 결정하는 게 현명하다.